戴曉武

           （黑龍江出入境檢驗檢疫局 150001 ）

 

 

摘要  本文在闡述haccp認證所涉及的經濟學理論的基礎上，剖析了haccp認證的經濟學特征，并通過實地訪談和問卷調查的方式對141家出口食品加工企業實施HACCP體系的成本與收益進行了調研，結果表明，雖然實施haccp體系，會發生成本，并且成本因企業基本情況的不同而有所差異，但同時會給企業帶來經濟和社會收益。

關鍵詞： HACCP認證 經濟學 含義

 

 

隨著社會的進步，科技的發展，食品安全問題日益突出，人們在意識到食品安全是一個高度的政治性問題的同時，也意識到它的經濟性。始于20世紀60年代的食品安全經濟學在現實社會中發揮越來越重要的作用，其運用經濟學的語言和邏輯將食品安全這一復雜的食品品質屬性納入到了市場均衡等分析工具之中，以一種更加簡潔明了的框架認識現代社會經濟中的食品安全問題，大大增強了科學理論對食品安全問題的解釋力（周應恒 霍麗明，2003）。HACCP體系作為食品安全危害控制的有效手段，它的評價方式---第三方認證也成為經濟學研究的重要內容之一。在通用理論基礎上,從企業和社會等不同角度分析認證所帶來的經濟效益的研究日益多見。

HACCP認證的經濟學特征

任何行為經濟涵義的研究都是以相關的經濟學理論為基礎的。HACCP認證的經濟學主要涉及四方面的理論：

（1）企業行為理論

（2）信息不對稱理論

信息不對稱是指一些人比另一些人具有更多、更及時的有關信息，處于信息優勢地位，另一方則處于劣勢地位。總體而言，信息不對稱的五種表現形式,即信息源不對稱、時間不對稱、數量不對稱、質量不對稱及信息混淆都會導致信息不對稱的產生，因此在現實社會中，信息不對稱存在于食品鏈條的各個環節。

信息不對稱一方面由于人們局限于認識能力不足，不可能了解各方面的情況，另一方面，由于行為主體為充分了解信息所花費的成本太大，不允許其掌握完全的信息。因此，信息不對稱其實就是信息分布或信息獲得的不公平性，其主要來源一是信息的不公平性，二是市場內幕交易。在買賣交易中，信息不對稱發生在交易的前后會分別導致“逆向選擇”和“敗德行為”。

信息不對稱的存在，容易誘發生產者利用自己的信息優勢而提供欺騙監管和制造假冒偽劣產品的機會主義動機，消費者發現同類產品有質量差異時，就會努力尋找價格低廉的供給者，低質量產品把高質量產品從普通市場中排擠出去，出現劣勝優汰現象。

（3）市場失靈理論

 市場失靈具有兩層含義：一是當市場經濟發展到一定程度，如果還完全由市場機制調節，經濟會由于競爭過度或壟斷（競爭不足）導致比例的失調、資源浪費；二是市場本身的發育還不成熟，如果這時完全由市場機制調節，也無法建立和維護正常的市場秩序，無法解決整個社會經濟的協調發展。

（4）信號理論

阿克洛夫（Akerlof，1970）最早分析了賣者和買者之間信息不對稱對質量信號的影響以及由此造成的市場失靈問題。斯彭斯利用信號傳遞模型研究了在信息不對稱的情況下，對市場中占據信息優勢的一方如何向處于信息劣勢一方傳達“信號”，以避免逆向相關問題的發生。解決矛盾的途徑是建立一套信號傳遞機制，高質量產品的賣方選擇某項活動作為顯示產品質量的信號向買方傳遞，前提是質量不同的企業從事該項活動即傳遞信號的成本存在差異，低質量產品由于傳遞信號的成本太高而無法向消費者傳遞相同的信號。這樣，買方可以借助信號將不同質量的產品區別開。

   從管理學和經濟學角度，賣方的“敗德行為”和新技術的不確定因素都能導致食品安全問題的發生，信息不對稱是導致上述兩方面問題的根本原因。企業通過市場機制緩解信息不對稱問題的主要途徑是信息傳遞，即指信息優勢方主動向市場發送信息的行為，認證信息就是其中的一種方式。通過足以讓消費者信任的第三方（如認證機構）介入市場，提供信號傳遞機制，可以解決食品質量信號的市場失靈問題，實現高質高價。在信息不完全的市場上，消費者做出購買決策之前，必然伴隨一系列搜尋過程。由于消費者只能在有限成本和有限知識的條件下完成購買決策，這時信息獲取和信息傳遞效率的高低，就會直接對購買過程能否順利完成產生影響。所以，與其說買方想獲得產品的具體信息，不如說是想獲得產品是否可靠、是否值得購買的“信號”。來自第三方的HACCP認證將不能觀測的質量信息通過一個擔保系統傳遞給消費者，從而將信任品特性轉換成搜尋品特性，正好滿足了消費者在甄別產品過程中對食品質量“信號”的要求，第三方可通過HACCP認證方式有效幫助消費者辨識信任品特征，提供了一種信號傳遞機制，彌補了原有交易中信息傳遞方面的缺陷。生產者愿意選擇HACCP認證的原因在于，不同生產者能夠通過產品認證的成本與其生產能力成反比。也就是說，資金、技術等實力強的生產者的能力應該高于資金、技術等實力較弱的企業，它們所能獲得認證所必須支付的成本差異很大。能夠提供優質食品的生產者，以較低的成本獲得認證機構的認可，相反，那些實力較弱的生產者要獲得HACCP認證，則需要支付較高的成本。這樣，就可以通過HACCP等認證制度將不同的生產者分離開來，推動市場進入良性循環，HACCP體系認證的經濟性得以體現。

二、企業實施HACCP認證的成本與收益剖析

本研究抽取黑龍江、內蒙古、山東、浙江、湖北省141家實施HACCP體系的出口食品加工企業作為調查分析的基礎，分別采取問卷調查和實地訪問相結合的調研方式。

將HACCP實施成本分類為：認證成本、人力成本、設施投入和運行成本四大類，從中隨機抽取了20家已經成功建立HACCP體系的企業，首先運用會計計量的方法對這20家企業進行了核算和分析，然后運用對應分析方法分析了影響企業對這四類成本支出的具體因素。結果表明，對于HACCP實施的人力成本和設施投入成本，各企業的支出差異性明顯；而認證成本基本固定，差異不大；四類成本下的明細成本指標因企業不同規模、性質、認證年份、出口規模等而有所不同。

盡管企業在采納HACCP體系認證后，成本相應地增加，對企業的生產經營有負面影響，但是，HACCP體系認證已作為該企業產品質量安全水平高的信號，可在消費市場上增加企業產品的顧客滿意度和競爭力。與非認證企業相比，某種程度上可以使企業產品的銷售量增加，給企業帶來正面影響。為了更好掌握實施HACCP規制對被調查企業收益的影響及影響程度，從企業感知角度出發，在調查問卷的基礎上，并利用likert量表對各項指標進行度量，以考察HACCP規制對各項指標的影響程度。具體統計結果見表1和表2。

表1實施HACCP體系對企業成本和收益的影響

注：1=沒有增加 2=增加一點 3=增加一般 4=增加很多 5=增加非常多

 

表2 實施HACCP體系對企業收益的具體影響

注：1=沒有影響 2=影響一點 3=影響一般 4=影響較大 5=影響非常大

對于收益，本研究未運用會計計量的方法進行收益核算，主要在于受訪者出于財務隱私等原因，企業收益性的賬目數字渠道不暢通；更重要的是，調查中發現，企業并未因實施了HACCP體系而直接導致其產品價格明顯高于其他產品價格，實施前與實施后的收益差異無法證明單一的來自HACCP體系的建立，也難以用收益性的數據體現。因此，該部分利用調研訪談的方式進行分析和總結，發現：引入了HACCP體系后，企業在產品市場占有率、產品附加值、管理水平等方面具有不同程度的提高，同時企業整體衛生意識、消費者信任度等也有明顯改善。

獲取利潤是企業生產的目的，企業更希望實現利潤與食品安全的雙贏，通過對企業實施haccp體系的效果進行分析，不難看出，實施haccp體系是企業實現雙贏的有效手段。

作者簡介：戴曉武 女 黑龍江檢驗檢疫局認證處 科長 博士 研究方向：食品安全與認證監督管理